Финансовая деятельность любого предприятия предусматривает необходимость формирования различных видов отчетности. Многие из них перекликаются. В частности, из одних отчетных форм в другие перетекают данные о финансовых потоках. Фактически деньги как средство платежа используются для обеспечения хозяйственной деятельности, погашения обязательств, иных бизнес целей. Платежи осуществляются в наличной, безналичной форме. Те и другие операции отображаются в учете. Учет кассовых операций должен вестись согласно нормам и требованиям действующего законодательства.
Аспекты кассового обслуживания
Кассовое обслуживание юридического лица осуществляется:
- Банком, который выбран финансовым партнером. В комплекс услуг входит открытие и ведение расчетного счета или нескольких, проведение кассовых операций, от инкассации до приема-выдачи наличных непосредственно в отделении банка, иные услуги, предусмотренные договором.
- Бухгалтерией компании, если в последней используется касса для хранения, расходования, приема наличных. Кассовые операции проводятся согласно регламенту Центробанка.
Все без исключения операции должны отображаться в бухучете.
Кассовое обслуживание на предприятии
Наличие кассы в компании – существенная дополнительная нагрузка на бухгалтерию. Это требует финансовых затрат, административных ресурсов. Кассовое обслуживание может реализовываться различными способами. Самый распространенный – выделение штатной единицы кассира.
Кассовое обслуживание может осуществляться и сторонними специалистами. Реализация такого проекта возможна при сотрудничестве с аутсорсером. Специалисты профильной компании могут взять на себя обязательства по проведению, регистрации кассовых операций, отображению информации в отчетной документации. При этом компании-заказчику гарантируется качество предоставляемых услуг.
Работа кассы на предприятии регламентируется правилами внутреннего распорядка. Что касается проведения кассовых операций, лимиты, порядок, специфика процедур устанавливаются законодательно. Несоблюдение правил, превышение лимитов хранения наличных средств является прямым нарушением законодательства.
Особенности кассового обслуживания
На предприятиях, имеющих собственную кассу, прием наличных осуществляется по приходным ордерам с обязательной выдачей квитанции. Выдаются деньги, соответственно, по расходным ордерам, а также платежным ведомостям, заявлениям, оформленным соответствующим образом, подписанным руководителем компании. Если используются платежные ведомости, кассовые ордера не выписываются.
В обязанности кассира входит не только прием и выдача наличных. Он оформляет первичные приходно-расходные документы, ведет учет кассовых операций. Последний ведется в письменной форме. Для этого используется кассовая книга установленного образца. Учет кассовых операций, как и кассовое обслуживание в целом, имеют ряд особенностей. Так, в ведомстве кассира могут находиться не только деньги, но и денежные документы. Они ведутся по определенным правилам, учитываются специфическим образом, отображаются на активном счете отдельно от наличных.
Кассовое обслуживание – сложный процесс, требующий высокого профессионализма исполнителя. Передача функции на аутсорсинг позволит вам оптимизировать ресурсозатраты на обеспечение работы подразделения. Организация кассового обслуживания силами «Консалтинг Премиум» осуществляется строго в рамках правового поля.
