Современные ИП, юрлица все чаще передают функции бухгалтерии на внешнее управление. Ведение учета, формирование отчетности, кассовое обслуживание – вот лишь часть наиболее востребованных услуг. К их числу также относится сопровождение банковских счетов. Опция позволяет строго контролировать движение средств и списание денег.
Списание денег с карточного счета: возможные варианты
Движение средств на счете ИП, юрлица осуществляется в рамках определенных норм, правил. Списание денег с карточного счета может быть инициировано:
- Самим владельцем счета (для этого необходимо оформление платежных документов, подтверждение операции, формирование заявки на повторяющийся платеж и т.п.).
- Внешними структурами в случаях, предусмотренных законодательством (осуществляется при взыскании штрафов, налогов и т.п.).
- Банком. Здесь в виду имеются ошибочные списания, возникающие в результате технических сбоев. О них речь пойдет ниже.
Чаще всего списание осуществляется по инициативе владельца счета. Основным документом для проведения операции является типовое платежное поручение. Оно оформляется плательщиком в бумажном либо электронном виде. При списании задействуется кредит счета 51.
Реже для проведения операции используются платежные требования. В секторе экспорта применяются инкассовые поручения. Документы обоих типов требуют грамотного оформления. Они должны соответствовать нормам законодательства. В противном случае документы не смогут использоваться в качестве подтверждения списания для отображения соответствующих платежных операций в учете.
Если денег недостаточно
Стандартная процедура списания средств со счета осуществляется по поступлении платежных поручений. Если для оплаты обязательных платежей средств недостаточно, очередность устанавливается в соответствии с нормами ГК.
В порядке срочности списываются средства на:
- оплату алиментов, страховых компенсаций и т.п.;
- выплату зарплаты;
- уплату налогов, обязательных сборов (включая взносы во внебюджетные фонды), пеней, штрафов и т.п.
В последнюю очередь проводятся платежи по различным исполнительным документам, не вошедшим в указанные 3 категории, и оставшиеся платежи в порядке календарной очередности.
Ошибочное списание средств
Бывают на практике и случаи ошибочного списания средств. Если речь идет о банковском сбое, пользователь вправе требовать возврата средств. При этом списание и возврат должны быть соответствующим образом отображены в учете. Для этого задействуются определенные счета. Приход (возврат средств) в качестве дохода в отчетном периоде не учитывается.
Возможно также ошибочное списание по вине владельца счета. Чаще всего имеет место некорректное указание получателя в платежном поручении. В учете операция списания/возврата отображается согласно установленным правилам. При этом задействуется дебет счета 76-02, кредит – 51.
Контроль списания средств, поступлений на счет можно передать на внешнее управление. Профильный аутсорсер, предлагающий комплексное обслуживание, возьмет на себя решение актуальных задач. Заказчик сможет контролировать процесс, получая регулярно подробные отчеты.
Хотите минимизировать риск ошибки при оформлении платежных поручений, инициировании списаний со счета? Опытные специалисты в области обслуживания банковских счетов к вашим услугам.
