Зависимость отчетности от режима налогообложения
Как налоговая система определяет состав, содержание отчетной документации? Какую отчетность сдавать в налоговую, другие контролирующие инстанции? Кто подготовит нужные документы быстро, качественно?
Организации, субъекты предпринимательства, использующие разные режимы налогообложения, сдают различные отчеты в ИФНС. Их количество, формы, содержание устанавливаются актуальными нормативами. Согласно статистике, самым богатым на отчетность является общий режим налогообложения. Субъекты предпринимательства на упрощенке, специальных системах отчитываются перед налоговой в меньшем объеме.
Как отчитаться при ОСНО?
Юрлица, индивидуальные предприниматели, использующие общий режим налогообложения, отчитываются в налоговую за квартал, полугодие, 3 квартала, календарный год. В состав отчетности входят:
- Основные отчетные документы (баланс с приложениями, пояснительными записками, отчеты об убытках, прибыли, об изменении капитала, о движении денежных средств, их целевом использовании, если таковое предусмотрено) – ежегодно.
- Декларации по транспортному, имущественному, земельному, другим актуальным для субъекта предпринимательства налогам – ежегодно.
- Декларация по налогу на прибыль – ежеквартально.
- Отчет по НДС – ежеквартально.
- Единый расчет по страховым взносам.
- Сведения о среднесписочной численности.
Какую отчетность сдавать в другие инстанции?
В обязательном порядке в ПФР сдаются данные персонифицированного учета сотрудников. В ФСС представляется подтверждение основного вида деятельности организации.
Какую отчетность сдавать на спецрежимах?
Состав отчетности на специальных режимах налогообложения определяется действующим законодательством. Субъекты предпринимательства на УСН сдают основную декларацию, сведения о среднесписочной численности, формы по НДФЛ. Также, если на балансе субъекта есть имущество, являющееся объектом налогообложения по земельному, транспортному налогам, обязательным является формирование, своевременное представление в ИФНС соответствующих деклараций. По НДС, налогу на прибыль, имущественному налогу субъекты на УСН не отчитываются, поскольку не являются их плательщиками.
Для вмененщиков также предусмотрен стандартизованный порядок отчетности. Субъекты предпринимательства на ЕНВД сдают декларацию по основному налогу, отчеты по НДФЛ.
Каждый, кто использует специальный режим налогообложения, в обязательном порядке отчитывается также в ФСС (подтверждение вида деятельности). Обязательным для субъектов предпринимательства является и единый реестр страховых взносов. Он с 2017 года сдается в налоговую.
Как избежать ошибок?
Порядок отчетности четко регламентирован. Но это не уменьшает количество допускаемых ошибок. На практике нередко возникают просрочки, отчеты могут содержать некорректную информацию. Сложнее всего приходится субъектам, совмещающим виды деятельности и налоговые режимы.
Как минимизировать риски? Обратитесь за помощью к профессиональным специалистам. Аутсорсинг отчетности является простым, рациональным, выгодным решением.
«Консалтинг Премиум» предлагает услуги экспертов в области бухгалтерской, налоговой отчетности. Специалисты компании сопровождают юридических лиц, предпринимателей, работающих с применением различных систем налогообложения. «Консалтинг Премиум» гарантирует качество отчетной документации, своевременность представления ее в контролирующие структуры.
| Виды отчетности | ИП на ОСНО | ИП на УСН | ООО на ОСНО | ООО на УСН |
|---|---|---|---|---|
| Подготовка и сдача нулевой отчетности(в случае отсутствия финансово-хозяйственной деятельности) не являющихся работодателями | от 1 000 рублей/квартал | от 1 000 рублей/квартал | 5 000 рублей/квартал | 3 000 рублей/квартал |
| Подготовка и сдача нулевой отчетности (в случае отсутствия финансово-хозяйственной деятельности) являющихся работодателями | 3 000 рублей/квартал | 3 000 рублей/квартал | ||
| Подготовка и сдача квартальной отчетности | от 5 000 рублей/квартал | от 3 000 рублей/квартал | от 5 000 рублей/квартал | от 3 000 рублей/квартал |
| Подготовка и сдача годовой отчетности | Стоимость годовой отчетности уточняйте по телефону +7(495) 502-65-15, так как она зависит от различных факторов. | |||
| Подготовка отдельных деклараций (в том числе уточненных) | от 500 рублей/декларация | от 500 рублей/декларация | от 500 рублей/декларация | |
| Подготовка сведений по персонифицированному учету | ||||
| Подготовка сведений по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) | ||||
