Штрафы за неуплату налогов

Грамотное ведение бухгалтерского учета является одной из гарантий, которые позволяют хозяйствующему субъекту не только рационально и эффективно вести свою деятельность, но и оградить себя от налоговых санкций, связанных с неисполнением налогового законодательства.

Индивидуальные предприниматели и юридические лица обязаны вести бухучет в целях налогообложения и по окончании налогового периода сдавать электронную отчетность.

Многие налогоплательщики относятся к этому обязательству недостаточно внимательно по разным причинам. Некоторые делают это несознательно, в силу своей некомпетентности или непрофессионализма бухгалтера, другие – с конкретной целью уклониться от исполнения.

И те, и другие несут ответственность перед законодательством в том объеме, который предусмотрен за данный вид нарушений.

Налагать штрафные санкции вправе не только налоговые органы, но и другие организации, осуществляющие контроль за предоставлением статистической информации и сведений о пенсионном и социальном страховании.

Надо сказать, что наиболее лояльно к несвоевременной сдаче отчетности относятся органы статистики, несмотря на то что за данное нарушение предполагается штраф в размере 3-4 тыс. рублей.

Непредставление отчетности: штрафы и способы реагирования

За непредставление ведомости в Фонд социального страхования налагается штраф:

  • до полугода – 100 рублей за каждый раздел;
  • свыше полугода – 1000 рублей за каждый раздел.

За непредставление отчетности по налогам размер штрафов рассчитывается в процентном соотношении к налогу, который исчислен за период.

Задержка до 180 дней: для ИП и юрлиц – минимум 5%, максимум 30%.

Аналогичным образом рассчитывается штраф за непредставление сведений в ПФ.

Опоздание на срок более чем 180 дней – 30% плюс 10% за каждый последующий месяц.

Штрафные санкции, которые ждут неплательщиков налогов, рассчитываются из ставки рефинансирования ЦБ РФ в размере 1/300.

При обнаружении нарушений в отношении как сроков сдачи отчетности, так и неуплаты налогов контролирующие органы обязаны уведомить налогоплательщика о выявленных нарушениях.

Если у ИП или юрлица есть веские основания для неисполнения обязательств, то они вправе обратиться к руководителю налогового органа с требованием о снижении штрафа.

Обстоятельства, которые могут «смягчить» штраф

  • нарушение допущено вследствие тяжелых семейных или личных обстоятельств;
  • нарушение допущено по принуждению;
  • тяжелое материальное положение налогоплательщика.

Повторное нарушение регламента отчетности и уплаты налогов в течение налогового периода влечет штраф, размер которого увеличивается двукратно.

Профессиональная помощь

Наша организация готова предоставить квалифицированную юридическую и бухгалтерскую помощь в решении подобных вопросов. Многие налогоплательщики ошибочно считают, что наличие смягчающих факторов автоматически избавит их от претензий налоговых органов. Это не совсем так.

Нужно будет представить неопровержимые факты (документы, отчеты, доказательства). Налоговые органы с большой неохотой принимают их во внимание, поэтому потребуется грамотная подготовка и аргументация, которую мы готовы вам предоставить.